Ces seuils varient selon la situation familiale et le nombre de parts fiscales du foyer. Ils offrent alors des opportunités de réductions d’impôts pour ceux qui savent en tirer profit.
Le seuil d’exonération d’impôt pour une personne seule #
Pour une personne célibataire, divorcée, séparée ou veuve sans enfant, le seuil de revenu net imposable doit être de 17 133 € maximum pour ne pas être soumis à l’impôt sur le revenu en 2023. Ce montant tient compte des revenus perçus, des déficits immobiliers et professionnels. Ainsi que des abattements et charges déductibles auxquels le contribuable peut prétendre.
L’ajustement du seuil en fonction de la composition du foyer fiscal #
Selon le nombre de personnes composant le foyer et les situations particulières (personnes invalides, étudiants, etc.), le seuil d’exonération augmente. Ainsi, plus le foyer compte de personnes à charge, plus le seuil d’exonération est haut. Ce qui permet ainsi potentiellement de bénéficier d’allègements fiscaux significatifs.
Exemple pour un couple sans enfant #
Pour un couple marié ou pacsé sans enfant, le montant du revenu net imposable ne doit pas dépasser 32 000 € pour obtenir une exonération d’impôt en 2024. Ce seuil tient compte de la somme des revenus des deux conjoints et de leur situation fiscale commune.
Exemple pour un couple avec un enfant #
Si le couple a un enfant à charge, le seuil d’exonération grimpe à 37 647 €. Ce qui offre ainsi une marge plus importante pour bénéficier d’une exonération d’impôt sur le revenu.
Les réductions et crédits d’impôt : facteurs à prendre en compte #
Les seuils d’exonération mentionnés précédemment ne tiennent pas compte des éventuelles réductions ou crédits d’impôt dont peut bénéficier un contribuable. En effet, certaines dépenses effectuées durant l’année peuvent permettre de diminuer l’impôt à payer. Voire même de générer un crédit d’impôt remboursable :
– Les dons aux associations. Ils ouvrent droit à une réduction d’impôt de 66 % à 75 % du montant versé, dans la limite de 20 % du revenu imposable.
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– Les frais de garde d’enfants. Ils donnent droit à un crédit d’impôt de 50 % des sommes engagées, dans la limite de 2 300 € par enfant à charge.
– Les travaux de rénovation énergétique. Ils peuvent ouvrir droit à un crédit d’impôt pour la transition énergétique (CITE), dans certaines conditions.
– Les dépenses liées à l’emploi d’un salarié à domicile. Elles permettent de bénéficier d’un crédit d’impôt de 50 % des sommes versées, dans certaines limites.
Optimiser sa situation fiscale en tenant compte des seuils d’imposition et des dispositifs d’allègement
Afin de tirer le meilleur parti des seuils d’exonération et des allègements fiscaux existants, il est important de bien connaître les règles applicables. Mais aussi de planifier au mieux ses revenus et dépenses éligibles aux réductions et crédits d’impôt. N’hésitez donc pas à consulter un expert-comptable, un conseiller fiscal ou un avocat spécialisé. Ils vous aideront ainsi dans vos démarches et optimisations.
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Les seuils d’exonération d’impôt sur le revenu en 2024 sont donc ajustés en fonction de la composition du foyer fiscal et des situations particulières. Il est crucial de bien connaître ces seuils, ainsi que les différents dispositifs de réduction et crédit d’impôt. Et ce, afin d’optimiser sa situation fiscale et de minimiser les impôts à payer.
